46 / 52
Iona Stichting
Jaarverslag 2014
44
Financiële Commissie van de Iona Stichting staan de voorzitter en de directeur de
penningmeester terzijde bij het toezicht op de beleggingen. De vermogensadviseur
rapporteert ieder kwartaal aan de Financiële Commissie, die de samenstelling van
de portefeuille bewaakt en de prestaties van de vermogensadviseur evalueert.
De vermogensadviseur is een expert op het gebied van verantwoord beleggen.
In
2011
is de beleggingsportefeuille volledig herbelegd in fondsen die zo veel
mogelijk rekening houden met de genoemde drie dimensies van verantwoord
beleggen. Hierdoor blijft ook ons beleggingsbeleid in lijn met het statutaire doel
van de stichting. In het beleggingsplan is de strategische middelenverdeling,
de tactische marge, het gebruik van vreemde valuta, regionale spreiding, derivaten,
het risicobeheer en het accent op duurzaamheid en maatschappelijk verantwoord
ondernemen omschreven. Bij de strategische middelenverdeling is laatstelijk
gekozen voor
55
% aandelen,
30
% obligaties en
15
% alternatieve waarden. Koers-
winsten en koersverliezen worden zichtbaar gemaakt in de jaarrekening en worden
met het oog op de continuïteit van het stamkapitaal voor een deel toegevoegd of
onttrokken aan een egalisatiereserve.
Fiscale aspecten
De Iona Stichting en haar schenkers worden in ruime mate gesteund door de
fiscus. Ons beleid is hierop gericht. De
Geefwet
is per
1
januari
2012
in werking
getreden met daarin een stimulans voor culturele doelen met de status van
anbi
(Algemeen Nut Beogende Instelling). Voor de Iona Stichting is dat het geval.
De genoemde stimulans laat toe om het totaal van uw schenkingen aan culturele
doelen met een maximum van
I
5
.
000
,- te verhogen met
25
%,zodat u bijv. voor
I
1
.
000
,- nu
I
1
.
250
,- mag aftrekken, en voor het maximum van
I
5
.
000
,- mag u
I
6
.
250
,- aftrekken. Hoe hoger uw belastingtarief, hoe meer u van de belasting
terugkrijgt. Ook boven de genoemde grens van
I
5
.
000
,- is er zeer belangrijk
belastingvoordeel te behalen, ,dat wel kan oplopen tot
50
%, afhankelijk van uw
belastbare som. Bij gewone schenkingen gelden voor de aftrekbaarheid de bekende
grenzen van ten minste
1
% en ten hoogste
11
% van uw belastbare som. Die
grenzen vervallen bij een jaarlijkse schenking voor minstens vijf jaar via een
onderlinge akte. Zulke periodieke schenkingen zijn onbeperkt aftrekbaar voor de
inkomsten belasting. Als u over vermogen beschikt waarvan u een deel kunt
missen, kan deze vorm fiscaal zeer voordelig zijn. Vanuit onze fiscale deskundig-
heid kunnen wij u hierbij adviseren. Als iemand ruim voldoende vermogen heeft
voor het levensonderhoud, dan kan een periodieke schenking er zelfs toe leiden dat
de schenker in het geheel geen belasting meer verschuldigd is. Extra plezierig kan
een periodieke schenking uitpakken waarin u deze aan uw fonds op naam bij de
Iona Stichting richt: u kunt dan gebruik maken van het netwerk en de expertise
van de stichting en overleggend en adviserend vorm geven aan het uitgavenbeleid
vanuit uw fonds, waardoor zich een boeiend en vruchtbaar samenwerkingsverband
met de Iona Stichting kan ontwikkelen. In de sfeer van de schenkbelasting en erf-
belasting profiteren de schenkers en de Iona Stichting van een algehele vrijstelling
voor
anbi
stichtingen. De erfbelasting op een legaat aan kleinkinderen kan oplopen
tot
36
%, aan neven en nichten zelfs tot
40
%, terwijl de Iona Stichting dankzij de
anbi
status
0
% betaalt. En aangezien de Iona Stichting als dienstenorgaan geen
kosten in rekening brengt, kunnen schenkingen en legaten door Iona voor de volle
100
% worden aangewend voor de door de schenker aangegeven doelen, voor zover
die passen in de doelstellingen van de Iona Stichting. Ook voor bedrijven is de